North Energy · Årsrapport 2013 63 Selskaper som driver virksomhet på norsk kontinentalsokkel kan kreve skatteverdien av fremførbare underskudd knyttet til sokkelvirksomheten utbetalt fra skattemyndighetene når selskapets særskattepliktige virksomhet opphører. Utsatt skattefordel knyttet til fremførbare sokkelunderskudd er defor balanseført. * Ikke balanseført utsatt skattefordel er i hovedsak knyttet til fremførbart landunderskudd i datterselskap 4Sea Energy AS. Spesifikasjon av sokkelunderskudd ved opphør av særskattepliktig virksomhet og skattefordring fra skatteverdi av sokkelunderskuddene: Beløp i NOK 1 000 31.12.13 31.12.12 Fremførbart underskudd, sokkel kun 28% grunnlag 0 -3 664 Fremførbart underskudd, sokkel kun 50% grunnlag 0 0 Fremførbart underskudd, sokkel både 28% og 50% grunnlag 0 -18 082 Sum grunnlag skattefordring 0 -21 746 Skattefordring fra skatteverdi sokkelunderskudd i balansen 0 15 130 Som følge av transaksjonen der datterselskapet 4Sea Energy AS solgte samtlige lisenser til morselskapet North Energy ASA, opphørte datterselskapets særskattepliktige virksomhet pr. 31.12.2012, og selskapet krevde utbetalt skatteverdien av sokkelunderskuddene, jfr. petroleumsskatteloven § 3 c) fjerde ledd. Beløpet ble utbetalt i desember 2013. Avstemming av effektiv skattesats: Beløp i NOK 1 000 2013 2012 Resultat før skatt -716 346 -623 183 Forventet skatteinntekt 78% 558 750 486 083 Korrigert for skatteeffekt (28% - 78%) av følgende poster: Permanente forskjeller 19 429 22 277 Korreksjon tidligere år -56 -812 Rente på fremførbare underskudd sokkel 1 501 1 684 Finansposter -12 069 -10 130 Endrede skattesatser fra 01.01.2014 -1 340 0 Endring i nedvurdering av utsatt skattefordel og andre poster 467 12 562 Sum skatteinntekt 566 682 511 664 Note 15 Skatt (forts.)
NorthEnergy Årsrapport 2013
To see the actual publication please follow the link above