82 North Energy · Årsrapport 2013 Note 19 Finansielle instrumenter 1 Pensjonsmidler og depositum er utelatt fra andre langsiktige fordringer ettersom de ikke er definert som finansielt instrument. Forskuddsbetalte kostnader og tilgode merverdiavgift er utelatt fra andre kortsiktige fordringer ettersom de ikke er definert som finansielt instrument. 2 Annen kortsiktig gjeld er eksklusive blant annet skyldige offentlige avgifter og avsetninger for påløpte kostnader som ikke er definert som finansielle instrumenter. (a) Finansielle instrumenter etter kategori Per 31.desember 2013: Beløp i NOK 1 000 Utlån og fordringer Eiendeler: Andre langsiktige fordringer (se note 7) 1 2 051 Andre kortsiktige fordringer (se note 8) 1 11 144 Kontanter og kontantekvivalenter 14 639 Sum 27 835 Finansielle Finansielle forpliktelser til forpliktelser til virkelig Beløp i NOK 1 000 amortisert kost verdi over resultatet Forpliktelser: Konvertible lån 40 697 Leverandørgjeld 8 101 Virkelig verdi konverteringsretter 899 Annen kortsiktig gjeld (se note 12) 2 23 023 Kortsiktige lån 164 989 Lån fra datterselskap 73 323 Sum 269 437 899 Per 31.desember 2012: Beløp i NOK 1 000 Utlån og fordringer Eiendeler: Andre langsiktige fordringer (se note 7) 1 7 154 Andre kortsiktige fordringer (se note 8) 1 30 521 Kontanter og kontantekvivalenter 27 728 Sum 65 404 Finansielle forpliktelser til Beløp i NOK 1 000 amortisert kost Forpliktelser: Leverandørgjeld 43 585 Annen kortsiktig gjeld (se note 12) 2 56 545 Kortsiktige lån 169 313 Lån fra datterselskap 29 359 Sum 298 803 (b) Virkelig verdi av finansielle instrumenter Virkelig verdi andre langsiktige fordringer: Virkelig verdi av andre langsiktige fordringer er beregnet ved å diskontere kontantstrøm med en rente lik alternativ rente på 5,0 % (2012: 5,0 %). Diskonteringsrenten tilsvarer 10 års fastrentelån med tillegg forrelevant kredittrating. Beløp i NOK 1 000 2013 2012 Andre langsiktige fordringer (se note 7) 2 037 5 955 Balanseført verdi av kontanter og kontantekvivalenter og andre kortsiktige fordringer er tilnærmet lik virkelig verdi siden disse instrumentene har kort forfallstid. Tilsvarende er balanseført verdi av leverandørgjeld, annen kortsiktig gjeld, kortsiktige lån og lån fra datterselskap tilnærmet lik virkelig verdi ettersom virkningen av diskontering ikke er vesentlig. Balanseført verdi av konvertible lån er tilnærmet lik virkelig verdi ettersom det ikke har vært vesentlige endringer i markedsrente siden låneopptak. Virkelig verdi av konverteringsretter er beregnet ved hjelp av en modell som baserer seg på observerbare data (nivå 2 i virkelig verdi hierarkiet). (c) Kredittverdigheten i finansielle eiendeler Selskapet har ikke et system som skiller fordringer og utlån etter motpartens kredittverdighet. De langsiktige fordringene er i all hovedsak mot ansatte. Lån til ansatte nedbetales etter avtale og disse har ikke blitt nedskrevet i 2013 eller 2012. Kontanter og kontantekvivalenter er fordringer på bankforbindelser, og Standard & Poor’s kredittrating av bankene er tatt inn under. 2013 2012 Bankinnskudd: 14 639 27 728 Beløp i NOK 1 000 2013 2012 Uten ekstern kredittvurdering 0 0 A 14 639 27 728 AA 0 0 Sum 14 639 27 728
NorthEnergy Årsrapport 2013
To see the actual publication please follow the link above